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个人独资企业和有限公司有什么区别,个人独资企业有什么特征?

作者:jcmp      发布时间:2021-04-17      浏览量:0
注册一个公司有很多类型供选择,比如,“个

注册一个公司有很多类型供选择,比如,“个人独资企业”“合伙企业”“有限公司”等,今天 就来给大家说说, 有限公司和个人独资企业的区别 。

且临近年底,许多公司和高薪人士(月薪超过5w)需要通过个人独资企业做税务筹划,达到节税目的,这部分 也已经仔仔细细盘问过税务师了,会在后文给大家详细说到。

一、个人独资企业和有限责任公司区别如下:

1、企业性质不同: 有限责任公司为法人型企业,个人独资企业为非法人型企业。

2、投资人对企业债务承担的责任不同: 有限责任公司承担有限责任,个人独资企业承担无限责任。

3、投资人的资格不同: 有限责任公司投资人可以是自然人,也可以是法人;个人独资企业投资人只能是自然人且为中国公民。

4、出资不同: 有限责任公司需要按照章程规定缴纳出资,个人独资企业有投资人申报的出资即可。

5、企业所得税纳税人: 有限责任公司需要缴纳企业所得税,个人独资企业不需要缴纳,需要缴纳个人所得税。

6、投资者承担的风险不同: 个人独资企业对企业所负的债务承担无限责任,而有限公司的投资仅以其出资额为限承担有限责任。

7、从税收管理上看,税法对个人独资企业的税收管理相对宽松, 对建账要求较低,在税款征收方式上主要采用定额或定率征收;而对于有限责任公司,要求则严格得多,在税款征收方式上主要采用定率或查账征收。

二、个人独资企业的4大特征

1、采取核定征收,税率低

通常情况下,个人独资企业不需要看企业的进项成本是多少,直接核定为开票额的0.5%-2.19%,综合税率最高在5%以下,而深圳综合税负控制在3%以内,远低于有限公司。

0.5%-2.19%的个税,免征增值税(符合小规模纳税人月收入低于10万元条件即可,超过则减按1%征收),0.06%的附加税,没有企业所得税以及分红税,同时可以给上游提供3%增值税专用票据。

2、园区注册享受税收返还政策

注册在税收园区的个人独资企业,不仅可以享受园区的公共设施、物业管理等,还能享受当地的税收奖励返还政策。

3、通过业务分流,合理合法降低税负成本

个人独资企业经营方式多变,可以用个人独资企业承接业务,可以跟主体公司发生业务关系,通过业务分离重组的方式减少主体公司总体税负,也可以解决高管等高收入人群的工资薪金问题。

4、注册注销流程简单,可以选择挂靠

个人独资的经营模式、注册及注销流程更加简单快捷,注销走的简易注销流程,注册不需要法人实际到场,也不用实际经营场所,可以挂靠在税收园区。

三、个人独资企业税务筹划适用的对象

1、适用行业:

目前最受企业主以及税收洼地政策区域最受欢迎的个独类型是: 科技型(网络科技、医疗科技、建筑科技、信息科技)和服务型(企业服务、企业管理、营销策划、信息咨询) ,因为这两类企业风险较低,不会给公司以及税收政策区域带来税务风险。

2、适用个人:

高收入人群 ,包含企业主、高管、股东、自由职业者、高净值人群、网红、演艺体育明星、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理等。

3、不适用行业:

目前部分行业没办法核定征收,无法起到节税目的,应该远离,主要为以下几个行业: 文化娱乐业(FBB事件影响)、财税服务行业、房地产行业(高危行业)、金融保险业 。

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